Социальный налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение — это денежные средства в виде уплаченных налогов, которые вы можете вернуть в свой личный бюджет (в размере до 13 % от понесенных расходов на образование).


Кто может получить налоговый вычет за обучение?

Вы можете (вправе) получить налоговый вычет, если оплачиваете обучение следующих лиц:

  • свое собственное (форма обучения — любая, образование — первое, второе и т. д.);
  • своих детей (форма обучения — очная, возраст детей — до 24 лет);
  • детей, находящихся на попечении (форма обучения — очная, возраст детей — до 18 лет);
  • детей, ранее находившихся у вас на попечении (форма обучения — очная, возраст детей — до 24 лет);
  • брата или сестры (форма обучения — очная, возраст — до 24 лет).

При оплате обучения иных лиц, не указанных выше (например, мужа или жены), налоговый вычет не возвращается.

Внимание! Налоговый вычет на обучение не предоставляется, если обучение оплачено за счет средств:

  • работодателя (кроме случаев возврата работником данных средств, например, удержания из заработной платы);
  • материнского капитала.


Как лучше заключить договор с вузом?

Стоимость обучения в каждом периоде, за который физическое лицо заявляет социальный налоговый вычет за обучение, должна обязательно подтверждаться договором и дополнительными соглашениями к договору (в случае изменения стоимости обучения). Для уменьшения вероятности отказа в получении вычета, при заключении физическим лицом — родителем (ребенком) договора необходимо определить, кто будет указан в качестве плательщика в договоре и квитанции на оплату обучения.


Куда и когда обращаться за налоговым вычетом за обучение?

Налоговый вычет за обучение вы можете получить в течение трех лет с момента окончания года, когда производилась оплата за обучение. Физическое лицо, заявляющее вычет, должно иметь доход, облагаемый в данном периоде по ставке 13 %. При единовременной оплате обучения авансом (на несколько лет вперед) вычет предоставляется в том периоде, когда обучение было фактически оплачено. Для получения вычета вы должны обратиться с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту жительства. Как показывает практика, лучше всего обращаться за таким вычетом каждый год.


Документы для получения социального налогового вычета за обучение

Для получения налогового вычета за обучение в ИФНС предоставляется:

  • заявление о предоставлении налогового вычета;
  • заявление на возврат налога;
  • договор с образовательным учреждением (копия);
  • лицензия образовательного учреждения (копия);
  • платежные документы, подтверждающие оплату обучения (копии);
  • справка из образовательного учреждения о прохождении обучения;
  • справки по форме 2-НДФЛ от работодателей;
  • налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ).

Копию лицензии университета можно получить в ауд. 170714 (библиотека, 7-й этаж).

Последнее обновление: 13.04.2016